연금저축펀드 세액공제 얼마나 받을까? 연말정산 한도 계산방법

연말정산 시 연금저축펀드 세액공제 얼마나 받을 수 있을까요? 이 글을 통해 연금저축펀드 한도 및 계산방법에 대해 자세하게 알아가실 수 있어요. 참고로 IRP 계좌, ISA 계좌와 더불어 세액공제 금액을 최대 1,200만원까지 늘리는 방법까지 확인해 보시기 바랍니다.

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연금저축펀드란?

연금저축펀드란 개인이 따로 납입한 금액을 통해 만 55세이후 연금을 수령할 수 있는 계좌로 다양한 절세혜택을 받을 수 있는 통장입니다.

연금저축펀드 계좌의 장단점을 간략하게 살펴보면 다음과 같습니다.

이와 비슷한 퇴직연금계좌인 IRP 계좌와 연금저축펀드의 차이점에 대해 궁금하신 분들은 아래 게시글에서 자세히 작성해 두었으니 참고해 보시기 바랍니다.

연금저축 IRP 계좌 차이 3가지 비교 총정리 [수수료 세액공제 한도]

근로자인 경우 연금저축펀드 계좌에 납입액을 넣으면 자동적으로 연말정산 시 세액공제 혜택을 추가로 받을 수 있는데요. 연금저축펀드의 경우 최대 세액공제 금액이 600만원입니다.

개인이 보유한 연금계좌로 받을 수 있는 세액공제 최대한도는 900만원입니다. 하지만 연금저축펀드 계좌 하나로는 900만원을 채울 수 없어요. 따라서 퇴직연금계좌인 IRP 계좌를 이용하거나 만기된 ISA 계좌를 이용해야 합니다.

연금저축펀드에 연간 600만원 이상을 납입해도 최대가 600만원이기 때문에 그 이상으로 세액공제를 받을 수 없는 반면, IRP 계좌는 단독으로 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요.

연금계좌에는 종류가 참 많죠. 크게 나누어 보면 일반 연금계좌인 연금저축이 있으며 퇴직연금에는 DC형, DB형, IRP 세 가지가 있습니다.

일반적으로 개인의 경우 IRP 계좌와 연금저축펀드 계좌를 많이 이용하기 때문에 이 두 계좌를 이용해서 최대로 세액공제 받는 방법에 대해 알려드릴게요.(DC,DB형도 IRP 계좌와 동일한 한도)

우선 첫 번째로 연금저축펀드에 600만원 납입, IRP 계좌에 300만원 납입 방법이 가장 일반적으로 많이 이용하는 방법이예요. 이렇게 적용하면 최대 세액공제 금액인 900만원을 채울 수 있습니다.

두 번째로는 연금저축펀드가 아닌 IRP 계좌를 활용하는 경우에는 900만원 자체를 IRP 계좌에서만 채워서 세액공제 최대한도를 만들 수 있습니다. 이런식으로 연금저축펀드, IRP 계좌를 합산하여 900만원을 만들어 주시면 돼요.

여기에 개설 후 3년이 지난 ISA 계좌의 납입액을 연금저축펀드 계좌로 이전하는 경우에는 600만원 한도와는 별도로 최대 300만원을 추가로 더 세액공제 받으실 수 있어요. 결론적으로 최대 세액공제 금액은 1,200만원을 만들 수 있습니다.

해당 방법에 대해서는 ISA 세액공제 글을 통해 확인해보실 수 있습니다.

ISA 세액공제 어떻게 받지? 연 1200만원 받는 법(feat.연금계좌)

지금까지 이야기한 세액공제 금액인 900만원, 1,200만원에 대한 이야기는 납입 한도에 대한 이야기입니다. 실질적으로 내가 받는 세금액 공제금액은 해당 한도에서 일정 퍼센트로 나뉘어져요.

예를들어 연금저축펀드와 IRP 계좌를 활용하여 900만원의 연 세액공제 한도를 채운 경우에 5,500만원 이하는 900만원의 16.5%인 148만원의 세액공제를 받으며, 반면 초과하는 경우에는 118만원의 세액공제를 받습니다.

연간 받을 수 있는 한도에 따라 총 30년간 세액공제를 최대로 받는다고 했을 때, 총 4천 4백만원 상당의 금액을 세액공제 받으실 수 있습니다.

세액공제 금액인 148만원을 내가 돌려받는 금액이라고 생각하는 분들이 많은데요. 실제로는 내가 돌려받는 환급액은 별도로 계산을 통해 산출되는 금액입니다.

연말정산 시 받는 원천징수영수증을 받아보신 기억이 다들 있으실텐데요. 이때 가장 아래에 위치한 “차감징수세액”이 마이너스가 되는 경우에는 내가 해당 금액을 돌려받는 것이며 플러스라면 내가 내야하는 세금이 발생하는 것입니다.

일반적으로 내가 지금까지 낸 세금이 없거나 적은 경우에는 아무리 연금계좌를 통해 세액공제 한도로 넣어도 돌려받는 금액의 최대치는 내가 먼저 납부한 ‘기납부세액’을 넘을 수 없으니 참고해야 합니다.

또한 현재 ‘중소기업 취업자 감면’ 혜택을 받고계신 분들은 현재 세액감면 90%를 받고 계시기 때문에 연금계좌 혹은 IRP 계좌를 통해 세액공제 혜택을 받는 것이 무의미할 수 있습니다.

보다 자세한 정보는 아래 영상을 통해 확인하실 수 있으니 참고해 보시기 바랍니다.

연금저축펀드 혹은 IRP 계좌에 납입하는 금액은 당해년도 12월 31일 금융사 영업시간이 종료되기 전까지 납입한다면 연말정산 시 세액공제 금액에 포함됩니다. 따라서 필요한 경우 연말까지 부족한 납입금액을 채우는 것이 좋습니다.

연금저축펀드 세액공제의 경우 금융사 및 나라에서 일괄적으로 계좌내역이 자동전산처리됩니다. 따라서 별도로 세액공제 금액을 제출할 필요는 없으며 자동으로 공제처리가 됩니다.

오늘은 연금저축펀드 세액공제 받는 법, 한도 등 다양한 정보를 확인해 보았는데요. 더 궁금하신 내용이 있다면 아래 관련링크나 블로그 검색을 통해 확인해 보시기 바랍니다.