퇴직금 계좌로 많이 알고 있는 개인형 IRP 계좌 해지 방법에 대해 궁금하신 분들을 위해 과정과 수수료 세금 등을 종합적으로 정리해서 말씀드리려 합니다. 이 글을 다 확인하면 해지 시 어떤 점들을 주의해야 하는지, 조건은 어떻게 되는지 모두 알아가실 수 있으니 끝까지 보시고 해지를 잘 진행해 보시기 바랍니다.
IRP 계좌란 무엇인가?
IRP 계좌는 Individual Retirement Pension 의 약자로 근로자가 이직이나 퇴직 시 수령한 퇴직급여를 은퇴할 때까지 보관하여 운용할 수 있도록 한 퇴직연금제도입니다.
IRP 계좌 장점은?
연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있는 IRP 계좌는 여러모로 목돈을 만들고 굴리는데 최적화되어 있습니다.
IRP 계좌는 퇴직금을 감면하고 추후 연금소득을 받을 때 내는 세금 또한 감면받을 수 있습니다. 따라서 절세계좌를 보유하고자 한다면 필수로 포함해야 하는 통장이에요.
더 자세한 내용은 아래 글을 통해 확인해 보시기 바랍니다.
절세계좌 3가지 총정리 IRP 은행 증권사 수수료 수익률 비교 농협 개인형 IRP 계좌 개설방법IRP 계좌 해지 시 세금
IRP 계좌는 만 55세까지 세금을 내지 않는 상품입니다. 따라서 중도에 해지하는 경우에는 그만큼의 세금을 부과해야 하기 때문에 손해를 볼 수 있어요.
일반적으로 IRP 계좌를 중도해지하게 되면 약 16.5%의 세금을 지불하게 됩니다. 내가 납입한 금액 전체가 적용되는 것은 아니며 세액공제 받은 금액에 대해서만 16.5% 기타소득세를 지불해야 합니다.
예를들어 내가 현재까지 납입한 IRP 계좌의 금액을 2500만원이라고 가정했을 때, 이중 세액공제 혜택을 받은 금액이 1,200만원이라면 198만원을 다시 뱉어내야 합니다.
- 납입액 2500만원
- 세액공제액 1200만원
- 기타소득세 198만원 (16.5%)
주의할 점으로 내가 받은 세액공제 금액보다 해지할 때 내야하는 세금이 더 많아질 수 있다는 점인데요. 그 이유는 세액공제의 경우 연 5,500만원 이상의 수익을 버는 사람은 16.5%의 세액공제가 아닌 13.2%의 세액공제를 받기 때문입니다.
세액공제 확인하는 서류
내가 받은 세액공제를 확인하는 서류가 필요합니다. 이미 해지 신청을 했어도 환급신청을 따로 할 수 있으니 확인해 보세요.
- 원천징수영수증 (근로자)
- 연금보험료 등 소득 세액 공제확인서
원천징수영수증 혹은 연금보험료 등 소득 세액 공제확인서 둘 중 하나만 제출하여도 무방합니다. 만약 세액공제를 2군데 이상에서 받은 경우에는 원천징수영수증을 통해 분할된 금액을 확인해야 합니다.
근로자의 경우 원천징수영수증을 제출하면 되지만, 자영업자나 사업자의 경우에는 종합소득세에서 확인하는 과정이 필요합니다. 보다 더 자세한 서류 관련 발급은 영상으로 확인해 보시기 바랍니다.
IRP 계좌 해지 절차
보통 해지를 진행하면 일주일 내로 본인이 지정한 계좌에 입금이 됩니다. 이 절차에 대해 오프라인, 온라인 방법 두 가지로 알려드리도록 할게요.
오프라인 IRP 계좌 해지
근처 가까운 영업점에 방문하여 계좌를 해지할 수 있습니다. 여기서 준비물은 본인의 신분증을 준비합니다. 만약 전체금액을 세액공제받지 않았다면 필요 준비서류가 더 있으니 담당기관에 문의하여 확인하시는 걸 추천드립니다.
온라인 IRP 계좌 해지
본인이 가입한 은행, 증권사 홈페이지에서도 해지가 가능합니다. 국민은행을 예시로 보여드리면 국민은행 퇴직연금 사이트로 접속하여 개인고객 > 개인형 IRP 해지 신청을 통해 해지가 가능해요.
다만 금융사에 따라 인터넷으로 해지가 불가능한 경우도 있으니 해당 경우에는 직접 지점에 방문하여야 합니다.
IRP 계좌 해지 시 주의할 점
앞서 말한 내용대로 세액공제를 통하여 이득을 본 금액보다 중도해지 시 16.5%를 내야하기 때문에 결론적으로 혜택보다 손실이 더 클 수있는 우려가 생깁니다.
따라서 해지가 아닌 중도인출, 대출 등의 차선책을 선택하는 것이 좋을 수 있어요. 다만 개인형 IRP 계좌의 경우 중도해지가 매우 어렵습니다. 따라서 해지 후 비과세 혜택을 받을 수 있는 ISA 계좌 혹은 연금저축펀드를 가입하는 것도 좋은 방법이에요.
개인형 IRP 중도인출 가능한 경우
일반적으로 IRP 상품은 중도인출이 거의 불가능한 상품입니다. 그러나 아래 사항들에 있어서는 중도인출이 가능하기 때문에 확인해 보시기 바랍니다.
- 무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 구입하고자 할 때
- 무주택자인 가입자가 전세금 또는 보증금을 부담하는 경우
- 6개월 이상 요양을 필요로 하는 사람의 질병이나 부상에 대한 의료비를 지불해야 하는 경우
1) 가입자 본인
2) 가입자의 배우자
3) 가입자 또는 그 배우자의 부양가족 - 중도인출을 신청한 날부터 역산하여 5년 이내에 가입자가 파산선고를 받거나 개인회생절차개시 결정을 받은 경우
- 재난으로 피해를 입은 경우
IRP 계좌 해지 자주 묻는 질문 FAQ
IRP 계좌 해지 시 세금 계산은 어떻게 되나요?
개인용 IRP 계좌에 입금되는 금액은 퇴직소득세(지방소득세 포함)를 공제하지 않은 세전 금액입니다. 따라서, 개인형 IRP 계좌를 해지 후 찾고자 할 때는 퇴직소득세 + 기타소득세를 과세하게 됩니다.
IRP 계좌 중도인출 가능한가요?
확정급여형(DB)상품을 제외하고는 중도인출이 가능합니다. 그러나 그 사유가 명확하기 때문에 어려울 수 있는데요. 주로 주택구입, 6개월 이상의 요양, 파산, 천재지변 등이 있습니다.
마무리
오늘은 IRP 계좌 해지 방법 및 수수료, 세금에 대해 알아보았는데요. 아무것도 모르고 해지할 때보다 알고나서 해지하는 것이 내 돈을 절약하는 방법 중 하나입니다. 따라서 위 내용들을 꼼꼼히 보시고 추가적으로 궁금하신 내용은 검색을 통해 확인해 보세요.
